Forskuddsbetalingen er en av delene av lønnen til enhver arbeidstaker. I samsvar med arbeidskoden må det forskuddsbetales minst to ganger i måneden. Den kan utstedes i forskjellige beløp som er angitt i arbeidsavtalen. Dette kan enten være halvparten av lønnen eller en viss prosentandel av den.
Bruksanvisning
Trinn 1
Husk at når en forskuddsbetaling er etablert i en bedrift eller organisasjon, blir kontantbetalinger beregnet og betalt to ganger i måneden. I tillegg til lønn til arbeidere, kan det betales forskudd for levering av tjenester eller levering av varer til bedriften.
Steg 2
Når du beregner et forskudd og gjenspeiler det i dokumentasjonen, må du vite og huske at forskuddsbeløpet på ingen tid skal overstige halvparten av den ansattes tollsats, det vil si halvparten av lønnen, og i tilfelle betaling for tjenester, forhandles beløpet på forskudd individuelt og fordeles deretter i henhold til dokumentasjonen.
Trinn 3
Hver regnskapsfører må korrekt og kompetent gjenspeile alle fremskritt for rapporteringsperioden i den relevante dokumentasjonen. Dette må gjøres i tide, siden det ellers kan ilegges visse sanksjoner under skjulingen av slike handlinger under tilsynet.
Trinn 4
For å gjenspeile fremskritt riktig, er det nødvendig å utføre en rekke av følgende handlinger. Åpne "Beregninger på utstedte forskudd" (egen underkonto) til konto 60. Gjenspeil den utstedte forskuddsbetaling 60, den angitte underkontoen "Beregninger på utstedte forskudd" Kreditt 50 (51, 52, 53, 54 …).
Trinn 5
Angi om det er gjort et forskudd til entreprenøren (leverandøren). Reflekter på linje 230 eller 240 i balansen alle utstedte forskudd som var utestående ved utgangen av rapporteringsperioden.
Trinn 6
Oppgi følgende i regnskapene hvis forskuddsbetalingen ble utført ved levering av tjenester eller aksept av utført arbeid. Velg Debet 08 (10, 20, 26, 41 …) Kreditt 60.
Trinn 7
Angi om materielle eiendeler aktiveres, og hvis betaling ble forskudd overført litt tidligere.
Finn og velg Debet 19 Credit 60.
Trinn 8
Vennligst oppgi momsbeløpet som er inkludert på grunnlag av fakturaen som leveres av leverandøren (entreprenøren). Velg Debit 60 Credit 60 ved å velge underkonto "Beregninger på utstedte forskudd". Angi at forskuddet er kreditert.
