Returnering av varer i dag er en av de vanligste operasjonene innen handelsfeltet, noe som krever grundig undersøkelse, for når det returneres er det ikke nok å bare returnere varene, det er også nødvendig å gjenspeile disse handlingene i regnskapet.
Bruksanvisning
Trinn 1
Først og fremst vil jeg bemerke at det kan være mange grunner til å returnere varene, og dette er ikke nødvendigvis et avvik i kvalitet. Så for eksempel kan matvarer som er utløpt osv. Returneres. Det er viktig å først studere forsyningsavtalen og alle dens nyanser, og allerede ved å faste fortsette med handlinger for å returnere og gjenspeile disse handlingene i dokumentasjonen.
Steg 2
Hvis årsakene for retur av varene ble funnet, og det forberedes for returforsendelse, må regnskapsføreren til bedriften, som av en eller annen grunn returnerer varene til leverandøren, utføre følgende trinn.
Trinn 3
Skriv inn følgende i organisasjonens regnskapsposter.
Åpen debet 60 - kredit 51.
Angi at du har foretatt en forskuddsbetaling under kontraktsnummer (kontraktsnummer) for levering av varer.
Trinn 4
Gå til linje Debet 41/1 - Kreditt 60.
Angi at varene mottatt fra leverandøren aktiveres.
Gå til Debet 19 - Kreditt 60.
Trinn 5
Angi at moms relatert til mottatte varer gjenspeiles.
Gå til Debet 68 / MVA - Kreditt 19
Angi at merverdiavgiften på det kjøpte produktet er fradragsberettiget.
Trinn 6
Ta med følgende varer når du returnerer en vare.
Debet 62 - Kreditt 90/1 - inntektene fra salg av returnerte varer reflekteres;
Debet 90/2 - Kreditt 41/1 - kjøpesummen for det returnerte produktet er avskrevet;
Debet 90/3 - Kreditt 68 / moms - merverdiavgift på returnerte varer belastet;
Debet 51 - Kreditt 62 - penger mottatt fra leverandøren.
Trinn 7
Med alt dette gjøres slike refleksjoner i regnskapet etter at varene er returnert til leverandøren, og midlene som er betalt for de returnerte varene har blitt mottatt på selskapets konto.
